一宗離奇的詐騙案日前在寧波市鎮(zhèn)海區(qū)人民法院開庭審理。

在2014年10月至2016年4月的一年半時間里，作為犯罪嫌疑人的羅家濤一伙，以合作為由聯(lián)系8家企業(yè)開立90天遠(yuǎn)期信用證作為支付手段，代其從境外公司進(jìn)口貨物，并在此過程中涉嫌通過詐騙手段將貨物私自出售，涉案金額高達(dá)4.44億元。

值得注意的是，上述8家企業(yè)均具有國企背景。在遭遇詐騙的同時，不少企業(yè)又被貨物出口方邏各斯以未按約定開具90天遠(yuǎn)期信用證為由告上了法庭。而邏各斯為“杉杉系”旗下公司，并與羅家濤一伙控制的甬久商貿(mào)合作關(guān)系緊密。

羅家濤一伙為何專門挑具有國企背景的企業(yè)進(jìn)行詐騙？邏各斯為什么對90天的遠(yuǎn)期信用證念念不忘？這種以貿(mào)易為幌子、以融資為目的貿(mào)易模式為什么被國資委明令禁止？隨著調(diào)查的深入，一起“融資性貿(mào)易”的大案浮出水面……

“空城計”偷天換日

2015年年初，通過一名叫作季玲的女子牽線，甬久商貿(mào)的老板羅家濤找到中國力源，稱有意與后者合作開展代開信用證和代理進(jìn)口業(yè)務(wù)。

梳理中國裁判文書網(wǎng)上相關(guān)判決書發(fā)現(xiàn)，具體的合作模式是：甬久商貿(mào)向中國力源支付20%-30%的保證金，由中國力源開立90天遠(yuǎn)期信用證作為支付手段，代甬久商貿(mào)從境外的邏各斯公司進(jìn)口塑料粒子。到港后，塑料粒子存放在第三方公司泛海國際的倉庫，待甬久商貿(mào)支付貨款后，力源開具出倉通知單允許塑料粒子出倉。

中國力源覺得這種合作模式可行。但問題是，中國力源并不具備開立90天遠(yuǎn)期信用證的資質(zhì)。于是，中國力源找到了上市公司金隅集團(tuán)全資子公司金隅商貿(mào)，由金隅商貿(mào)具體負(fù)責(zé)代開信用證和代理進(jìn)口塑料粒子的工作。

中國力源相關(guān)負(fù)責(zé)人張麗（化名）向中國證券報記者介紹，“我們一共簽了九單合同，第一單執(zhí)行的比較順利。但從第二單開始，甬久商貿(mào)就出現(xiàn)了延遲支付信用證保證金和貨款的情況。到了2015年10月底，有客戶去倉庫驗貨時被保管方拒絕。”

預(yù)感大事不妙的中國力源和金隅商貿(mào)急忙前往寧波進(jìn)行核實(shí)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，價值數(shù)億元的塑料粒子不翼而飛。于是，中國力源和金隅商貿(mào)趕緊在寧波當(dāng)?shù)貓蟀?。?jīng)公安機(jī)關(guān)查明，中國力源和金隅商貿(mào)掉入了羅家濤一伙精心編造的騙局。

中國證券報記者通過庭審了解還原了羅家濤一伙涉嫌犯罪的事實(shí)過程。

羅家濤一伙為實(shí)施詐騙，成立甬久商貿(mào)，在未支付相應(yīng)貨款和未取得貨權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況下，將塑料粒子私自出售，并多以低價拋售。羅家濤一伙將所得貨款部分用于償還被害單位所欠的貨款，部分用于公司和個人支出、歸還個人債務(wù)、支付中間人好處費(fèi)等。

而作為牽線人的季玲則充當(dāng)了幫兇的角色。中國證券報記者從相關(guān)途徑獲悉，羅家濤稱，季玲幫忙聯(lián)系了力源公司，賣掉塑料粒子的貨款，她也從中獲得巨大利益。

問題是：塑料粒子存放在第三方公司浙江外運(yùn)寧波泛海國際貨運(yùn)公司的倉庫，在沒有支付貨款和拿到金隅商貿(mào)出具的出倉通知單的情況下，羅家濤一伙是無權(quán)提取存放在倉庫里的塑料粒子的。他們是如何偷天換日將數(shù)億元貨值的塑料粒子拿去出售的呢？

經(jīng)查明，所謂的第三方倉庫，竟然是羅家濤一伙使用偽造的公章、合同專用章、營業(yè)執(zhí)照等材料，將自己控制的倉庫假冒成了泛海國際的倉庫，以便監(jiān)守自盜。為了以假亂真，羅家濤一伙甚至還為存放在“泛海國際”的貨物買了保險。

中國證券報記者了解到，在中國力源員工對倉庫進(jìn)行考察及和金隅商貿(mào)對倉庫貨物進(jìn)行檢查時，犯罪嫌疑人之一的姜驥就假冒泛海國際倉庫經(jīng)理接待他們，季玲與之相互配合“瞞天過?！?。

不過，羅家濤一伙的騙局并非天衣無縫。倉庫可以假冒、公司名稱可以假冒、公章可以假冒，羅家濤甚至還安排人假冒泛海國際的員工與金隅商貿(mào)簽訂了倉儲協(xié)議和報關(guān)協(xié)議，但唯獨(dú)有一樣?xùn)|西沒法假冒，那就是銀行賬戶。

中國證券報記者拿到的一份中國銀行開具的《國內(nèi)支付業(yè)務(wù)收款回單》顯示，2015年7月7日，金隅商貿(mào)向甬久商貿(mào)控制的賬戶打過一筆104萬元的賬款。但是，收款人名稱卻不是“泛海國際”，而是寧波浙泛國際貨運(yùn)有限公司。

羅家濤一伙露出了馬腳，但金隅商貿(mào)方面卻疏忽了。