不同收入人群年度“延稅”額度為0元至5400元——

稅延養老險，這個可以有（熱點聚焦·你的養老錢放在哪兒？②）

本報記者  曲哲涵

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財政部等部門日前發布《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，自5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點，試點期限暫定一年。

我國為什么要開辦“稅延養老險”？這一險種能多大程度利好普通百姓？保險業為此該做好哪些準備？本報記者對此進行了調查。

用稅收優惠政策，夯實養老體系“第三支柱”

居民投保稅延養老險時，所繳納保險費允許稅前列支，養老金積累階段免稅，退休后領取養老金時再繳納

推出稅延險這項惠民政策，不僅在今年《政府工作報告》中有承諾，事實上也已經在業界論證了10年之久，連續多年成為全國兩會熱點話題，而今政策終于靴子落地。專家普遍表示，這是我國養老保險體系第三支柱建設向前邁進的一大步。

1999年我國60歲以上人口占到總人口的10%。到2017年底，60歲以上的人口達到2.4億人，占比已經提高到17.3%；65歲以上的人口達到1.58億人，占比上升到11.4%。老齡化速度之快、規模之大，已成為我國經濟社會發展面臨的一大新挑戰。

這么多的老齡人口，養老問題如何解決？目前，中國的養老保險體系有三大支柱：第一支柱是政府“兜底”的基本養老保險，第二支柱是企業年金、職業年金，第三支柱是個人商業保險。專家指出，目前第一支柱基本養老保險費占比達90%，第二、第三支柱保費占比合計10%，明顯太單薄。

世界銀行建議，如果退休后生活水平與退休前相當，養老金的替代率需要達到70%以上。數據顯示，目前我國基本養老保險的目標替代率（退休金/退休前工資）在60%左右。

也就是說，我們現在的養老保險模式，主要是靠“第一支柱”支撐，可是這個“第一支柱”是政府兜底的基本養老保險，其保障水平跟退休前的工資收入相比有很大“落差”。要彌補這一差距，還需要第二支柱和第三支柱發力。

個人稅收遞延型商業養老保險，是由保險公司等機構承保、運營的一種商業養老保險或養老基金，屬于“第三支柱”。居民投保該險種時，所繳納保險費允許稅前列支，養老金積累階段免稅，退休后領取養老金時再繳納。