票據(jù)業(yè)務流動性強,成本低,是商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)、提高收益的重要業(yè)務組成。但是,在票據(jù)業(yè)務發(fā)展較快的同時,也帶來了風險。票據(jù)的融資和流通緊密依存于實體經(jīng)濟活動,這決定了票據(jù)業(yè)務風險的多面性及分散性。銀行亟需采取有效措施,堵住票據(jù)業(yè)務風險漏洞。

據(jù)調(diào)查,在銀行實際經(jīng)營中存在的風險主要表現(xiàn)在:一是有不法持票人利用偽造、變造票據(jù)、克隆票據(jù)、票據(jù)調(diào)包或者偽造、虛開增值稅發(fā)票,偽造、變造貿(mào)易合同,利用虛假的銀行查詢查復書,有意識地詐騙銀行資金,引發(fā)票據(jù)風險。

二是在辦理票據(jù)業(yè)務時,銀行還存在對票據(jù)記載事項合規(guī)合法性審查、背書核實、票據(jù)真?zhèn)魏藢嵉确矫姘殃P(guān)不嚴,對票據(jù)的真實性、各要素和行為的有效性把握不準等情況,形成了一定風險、糾紛和資金損失;對票據(jù)業(yè)務的檢查有時流于形式,操作過程中存在違規(guī)行為,未能及時糾正票據(jù)業(yè)務操作中的問題。

三是對票據(jù)業(yè)務風險的前瞻性研究不夠,缺乏對票據(jù)市場的分析和預測,不能及時發(fā)現(xiàn)和糾正票據(jù)業(yè)務經(jīng)營中的風險。銀行過分追求利潤,盲目擴大票據(jù)規(guī)模,放松承兌匯票簽發(fā)標準,對其票據(jù)業(yè)務及其效益造成一定影響。加之,有的承兌方履行義務不到位,導致票據(jù)到期資金不能按時收回,造成損失。

為有效規(guī)避票據(jù)風險,促進票據(jù)業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展,在實際工作中應采取以下措施:首先,發(fā)揮票據(jù)業(yè)務流動性強、期限短的特點,利用有限的信貸規(guī)模,實現(xiàn)期限、利率、金額的合理搭配,密切關(guān)注票據(jù)市場的利率變化和資金來源,合理調(diào)整票據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu),針對不同企業(yè)的融資需求,為企業(yè)量身定制個性化的票據(jù)產(chǎn)品和服務模式,促進票據(jù)業(yè)務結(jié)構(gòu)的優(yōu)化;各銀行間應加強溝通,以免授信總量超出企業(yè)承受能力,出現(xiàn)銀行墊款現(xiàn)象。

其次,及時作好風險監(jiān)測和預警,關(guān)注票據(jù)業(yè)務相對的交易背景真實性、合法性審查,對票據(jù)要素、合同內(nèi)容及增值稅發(fā)票的相關(guān)性、真實性認真把關(guān),規(guī)范和完善票據(jù)交接、保管、資料審查、業(yè)務審批、檔案管理等業(yè)務流程,防范操作風險。同時,進一步強化內(nèi)控制度建設,堵塞風險漏洞,細化風險管理,加強對企業(yè)動態(tài)監(jiān)測,做好銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的日常維護,加大業(yè)務檢查力度,糾正違規(guī)行為;票據(jù)人員實行持證上崗,盡責操作,將內(nèi)控制度落到實處。

再次,加強對票據(jù)市場與相關(guān)市場的分析與預測,做好信息收集與應用,適時把票據(jù)業(yè)務風險防控的工作重心由以往主要重視信用風險和操作風險轉(zhuǎn)移到信用風險、操作風險和市場風險統(tǒng)籌并重上來,緊密跟蹤票據(jù)市場和貨幣市場利率走勢和動態(tài)變化,加強票據(jù)業(yè)務基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集和整理,為估算信用風險、操作風險和規(guī)模資源等因素的溢價提供可靠數(shù)據(jù),最大限度降低票據(jù)風險。

(本文來源:經(jīng)濟日報 作者:農(nóng)業(yè)銀行山東安丘市支行 李興華)