全面推進依法治國，是以習(xí)近平同志為核心的黨中央從堅持和發(fā)展中國特色社會主義全局出發(fā)，為更好治國理政提出的重大戰(zhàn)略任務(wù)，是解決黨和國家事業(yè)發(fā)展面臨的一系列重大問題，確保黨和國家長治久安的根本要求。

近年來，中國機械總院北京機械工業(yè)自動化研究所有限公司（以下簡稱北自所）深入貫徹習(xí)近平法治思想，堅決落實國資委《關(guān)于進一步深化法治央企建設(shè)的意見》等文件精神，牢固樹立法治意識，全面強化法治思維，持續(xù)健全“以案促管”長效機制，不斷提升依法治企能力水平，著力推動公司法治格局向引領(lǐng)行業(yè)法治、推動法治社會建設(shè)升級，法律業(yè)務(wù)向標準化、數(shù)字化邁進，實現(xiàn)精益管理、業(yè)財融合，為北自所“十四五”高質(zhì)量發(fā)展提供堅強法治保障。

一、 頂層設(shè)計，全力推進“大合規(guī)”體系融合，著力提升引領(lǐng)支撐能力

增強國企改革的系統(tǒng)性，制定公司“十四五”大合規(guī)體系建設(shè)規(guī)劃。堅持運用法治思維和法治方式深化改革、推動發(fā)展，緊盯國企改革三年行動、中央企業(yè)“十四五”發(fā)展規(guī)劃等重點工作，深入分析新任務(wù)新要求，未雨綢繆可能出現(xiàn)的法律合規(guī)問題，及時制定應(yīng)對方案和防范措施。以“強內(nèi)控、防風(fēng)險、促合規(guī)”為目標，以深入推進全面風(fēng)險管理提升建預(yù)警、全面提升依法治企能力立規(guī)范、不斷深化內(nèi)部審計監(jiān)督工作設(shè)監(jiān)控、持續(xù)完善責(zé)任追究工作機制筑手段、充分發(fā)揮內(nèi)控體系強基固本作用促發(fā)展五項工作為重點任務(wù)，著力推進公司合規(guī)管理與法律、內(nèi)控、風(fēng)險管理等職責(zé)體系的融合與協(xié)同；研究出臺公司“逾期應(yīng)收賬款追索工作”分析和預(yù)測報告，進一步明確目標任務(wù)和落實舉措。

加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全依法治企領(lǐng)導(dǎo)體系。北自所始終高度重視企業(yè)法治與合規(guī)體系建設(shè)工作，在法治建設(shè)方面逐步形成了以公司主要領(lǐng)導(dǎo)為總法律顧問、以安規(guī)部為歸口管理單位、各職能部門根據(jù)業(yè)務(wù)范圍嚴格把關(guān)、以各事業(yè)部總經(jīng)理為直接責(zé)任人、以外聘律師為法律顧問的法律工作體系，形成了從公司至各個事業(yè)部各級法律工作有人管、有人抓的良好基本格局，確保全面依法治國戰(zhàn)略在全公司內(nèi)貫徹落實。同時，成立合規(guī)委員會（法治建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組）、審計委員會；建立內(nèi)部審計、法律服務(wù)、合規(guī)管理工作群、應(yīng)收賬款專項工作小組群，保證每個事業(yè)部都有專人對接工作，推動企業(yè)法治專項業(yè)務(wù)全面升級，做到全面覆蓋、全員參與。

二、 堅持突出重點，全面深化，充分利用法律手段主動維權(quán)

隨著我國市場經(jīng)濟的深入發(fā)展和全球化的進一步推進，矛盾沖突變得更加復(fù)雜多樣。收賬比率逐步下降，壞賬比率逐年上升，企業(yè)不良資產(chǎn)增多，資產(chǎn)流動性降低，嚴重影響了企業(yè)的正常經(jīng)營。加大清理應(yīng)收賬款的力度，嚴格控制應(yīng)收賬款增加額，是保證企業(yè)正常經(jīng)營的重要任務(wù)。

落實總法律顧問制度，多措并舉降應(yīng)收。北自所將法治融入業(yè)務(wù)，堅決打好“兩金”壓降攻堅戰(zhàn)，加快處置高風(fēng)險“兩金”，做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置。以落實法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)、完善總法律顧問制度為重點，總法律顧問統(tǒng)籌負責(zé)應(yīng)收賬款催收工作，協(xié)調(diào)處理應(yīng)收賬款催收過程中遇到的問題，健全法律風(fēng)險防范機制、強化合規(guī)管理，大力清欠賬款。

著力夯實規(guī)范管理基礎(chǔ)，構(gòu)建制度體系。結(jié)合公司實際，制定《逾期應(yīng)收欠款追索指導(dǎo)意見》，明確催收職責(zé)分工；完善更新《逾期應(yīng)收賬款管理辦法》，明確催收原則、催收程序。針對公司實際業(yè)務(wù)，全面有效地梳理應(yīng)收賬款基礎(chǔ)資料，制定《應(yīng)收賬款統(tǒng)計表》，通過梳理了解案件情況，及時發(fā)現(xiàn)項目過程管理文檔不完善等漏洞，補充相關(guān)書面材料，有針對性地制定清欠方案。

利用法律手段，提高應(yīng)收賬款回收率。根據(jù)清欠方案，有區(qū)別、有重點地開展清欠工作，針對重大法律糾紛案件，重點抓落實、抓執(zhí)行，有效制定訴訟策略和處置方案，案件方面處置能力和效果大幅度提升，法務(wù)人員水平顯著增強。通過寄發(fā)催款函、律師函以及法律訴訟等法律手段，尋求案件的妥善處理，持續(xù)追蹤在行案件進展情況；定期開展專題培訓(xùn)，通過生動的案例闡述應(yīng)收賬款管理的系統(tǒng)流程和實際操作，解答工作中遇到的實際問題、總結(jié)推廣催收過程中的實戰(zhàn)技巧。在保持與客戶良好關(guān)系的同時，盡快回收應(yīng)收賬款，最大限度地提高應(yīng)收賬款回收率，縮短收賬周期，減少呆賬、壞賬損失。

幾年來，北自所堅持以法治央企建設(shè)為依托，以資金安全、疑難賬款的強力催收為工作核心開展法務(wù)工作，全員防范應(yīng)收賬款損失風(fēng)險意識逐漸提高，逾期應(yīng)收賬款催收專項工作取得了明顯成效。

三、 堅持勇于創(chuàng)新、拓展升級，建立“以案促管”長效機制

建立合同全過程管理機制，推動“以案促管、以管創(chuàng)效”。定期召開應(yīng)收賬款專項工作會議，匯報階段工作的開展情況；堅持以問題為導(dǎo)向，圍繞問題開展案件研討分析，發(fā)現(xiàn)管理、行業(yè)、客戶等多方面風(fēng)險或內(nèi)控缺陷，及時督促整改、完善措施；嚴格執(zhí)行監(jiān)督問責(zé)機制，對未能履行或未正確履行職責(zé)造成嚴重損失的相關(guān)責(zé)任人，依據(jù)《北自所違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法》嚴肅追責(zé)處理，形成合規(guī)管理工作閉環(huán)。建立健全應(yīng)收賬款事前、事中、事后合同全過程管理機制，切實助力公司改革發(fā)展和風(fēng)險防范。

注重事前風(fēng)險防范。評定信用等級、建立客戶信用檔案、收集客戶的信用信息，并對其信用狀況進行調(diào)查分析；制定和完善公司合同管理相關(guān)制度和流程，參與重大合同可行性研究、招投標、商務(wù)談判；加強法律審核剛性約束，夯實合同管理基礎(chǔ)。加強合同標準文本管理，制定合同常用模板，重點提高文本質(zhì)量，并在全公司內(nèi)推行使用《采購合同模板》《銷售合同簽訂審核表》《采購合同簽訂審核表》，實行采購、銷售合同100%審查機制。

加強事中跟蹤監(jiān)督提醒。提升風(fēng)險管控，加強項目全過程管理，建立合同檔案；加強監(jiān)督管理，確保每個項目過程信息完整、及時跟蹤項目變更情況、杜絕超訴訟時效情形發(fā)生；做好定期對賬、債權(quán)確認和統(tǒng)計應(yīng)收款金額、賬齡及增減變動情況，及時反饋給各個相關(guān)部門進行賬款催收；推進公司合同管理電子化，創(chuàng)新合同智能管理，構(gòu)建合同智能審查機制，逐步從合同文本審查擴展到合同培訓(xùn)、合同履約監(jiān)控、合同分析等合同管理的各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)。

完善事后應(yīng)對措施。加大法律糾紛案件處置力度，強化案件辦理關(guān)鍵節(jié)點的管控，加強法律案件責(zé)任追究及案件處理激勵約束，深化違規(guī)追責(zé)體系和制度建設(shè)，加大追責(zé)力度，充分發(fā)揮違規(guī)處罰的警示和震懾作用，形成合規(guī)工作管理閉環(huán)。提升案件處理的效率和效能，持續(xù)開展典型案件分析，深入拓析案件背后的管理漏洞和法律風(fēng)險，編制《案件分析報告》，防范公司經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在的風(fēng)險。針對典型案例舉一反三，補齊制度短板，推動依規(guī)治企，將管控措施與內(nèi)控要求、制度管理流程優(yōu)化相結(jié)合，實現(xiàn)“以案促管、以管創(chuàng)效”目標。把實踐中的好經(jīng)驗、好做法固化為長效機制，通過推廣示范，不斷提升企業(yè)法治工作的整體水平。“上工治未病、中工治欲病、下工治已病”，變“事后處置”為“事前防范”，充分發(fā)揮法律服務(wù)管理、服務(wù)決策的作用。

北自所將把強化合規(guī)放到貫徹習(xí)近平法治思想的高度來認識，放到落實全面依法治國戰(zhàn)略的全局來部署，放到保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的層面來推動，努力構(gòu)造以建章立制與法律審核為主的事前防范、以合同管理與制度執(zhí)行督導(dǎo)為主的事中控制、以妥善處理法律糾紛與提高依法維權(quán)能力為內(nèi)容的事后救濟的大合規(guī)管理體系，全力推動企業(yè)合規(guī)管理工作再上新臺階！

（中國機械總院北京機械工業(yè)自動化研究所有限公司黨委委員、總會計師、總法律顧問 白國林

中國機械總院北京機械工業(yè)自動化研究所有限公司安全合規(guī)部部長 張 崇

中國機械總院北京機械工業(yè)自動化研究所有限公司安全合規(guī)部法律主管 劉夢雅）