為進(jìn)一步推動(dòng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制制度建設(shè)，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)資金安全與穩(wěn)定，10月10日，保監(jiān)會(huì)制訂了《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引（第4號(hào)-第6號(hào)）》（征求意見(jiàn)稿）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)稿》），分別對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展股權(quán)投資、不動(dòng)產(chǎn)投資、金融產(chǎn)品投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和流程，并向各公司征求意見(jiàn)。

《意見(jiàn)稿》明確，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)以及金融產(chǎn)品投資，各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)滿(mǎn)足保監(jiān)會(huì)規(guī)定的相關(guān)資質(zhì)條件，包括公司治理、投資能力、團(tuán)隊(duì)要求、最低償付能力、最低凈資產(chǎn)及近三年是否存在違規(guī)行為等。此外，還應(yīng)建立針對(duì)交易過(guò)程中可能出現(xiàn)的不正當(dāng)利益輸送行為的反舞弊管理機(jī)制和相關(guān)制度程序。

《意見(jiàn)稿》要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在股權(quán)投資時(shí)，需要關(guān)注包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；投資范圍、交易結(jié)構(gòu)及投資標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；道德風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的五大風(fēng)險(xiǎn)。要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展不動(dòng)產(chǎn)投資時(shí)，需要關(guān)注包括投資范圍、交易結(jié)構(gòu)及投資標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的四大風(fēng)險(xiǎn)。在開(kāi)展金融產(chǎn)品投資時(shí)要關(guān)注包括投資范圍、交易結(jié)構(gòu)及投資標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；金融產(chǎn)品及投資對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)；投資決策風(fēng)險(xiǎn)交易執(zhí)行及投后管理風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)報(bào)告及信息披露風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的六大風(fēng)險(xiǎn)。

公開(kāi)資料顯示，2015年12月，保監(jiān)會(huì)在首次發(fā)布的《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引》(第1號(hào)-第3號(hào))中，分別對(duì)銀行存款投資、固定收益投資、股票和股票型基金投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和流程，今年以來(lái)，監(jiān)管層連續(xù)發(fā)出對(duì)于保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的警示。