為進(jìn)一步推動保險資金運用內(nèi)部控制制度建設(shè)，有效防范和化解風(fēng)險，維護(hù)保險資金安全與穩(wěn)定，10月10日，保監(jiān)會制訂了《保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引（第4號-第6號）》（征求意見稿）（以下簡稱《意見稿》），分別對保險機構(gòu)開展股權(quán)投資、不動產(chǎn)投資、金融產(chǎn)品投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和流程，并向各公司征求意見。

《意見稿》明確，保險機構(gòu)開展股權(quán)、不動產(chǎn)以及金融產(chǎn)品投資，各保險機構(gòu)應(yīng)滿足保監(jiān)會規(guī)定的相關(guān)資質(zhì)條件，包括公司治理、投資能力、團隊要求、最低償付能力、最低凈資產(chǎn)及近三年是否存在違規(guī)行為等。此外，還應(yīng)建立針對交易過程中可能出現(xiàn)的不正當(dāng)利益輸送行為的反舞弊管理機制和相關(guān)制度程序。

《意見稿》要求保險機構(gòu)在股權(quán)投資時，需要關(guān)注包括市場風(fēng)險；投資范圍、交易結(jié)構(gòu)及投資標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險；法律風(fēng)險；操作風(fēng)險；道德風(fēng)險在內(nèi)的五大風(fēng)險。要求保險機構(gòu)在開展不動產(chǎn)投資時，需要關(guān)注包括投資范圍、交易結(jié)構(gòu)及投資標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險；交易對手的信用風(fēng)險；法律風(fēng)險和操作風(fēng)險在內(nèi)的四大風(fēng)險。在開展金融產(chǎn)品投資時要關(guān)注包括投資范圍、交易結(jié)構(gòu)及投資標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險；金融產(chǎn)品及投資對手信用風(fēng)險；法律風(fēng)險；投資決策風(fēng)險交易執(zhí)行及投后管理風(fēng)險；財務(wù)報告及信息披露風(fēng)險等在內(nèi)的六大風(fēng)險。

公開資料顯示，2015年12月，保監(jiān)會在首次發(fā)布的《保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引》(第1號-第3號)中，分別對銀行存款投資、固定收益投資、股票和股票型基金投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和流程，今年以來，監(jiān)管層連續(xù)發(fā)出對于保險資金運用風(fēng)險的警示。